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feat: add income tax calculation guide with navigation integration #439

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feat: add income tax calculation guide with navigation integration #439

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27e9ef0
feat: add income tax calculation guide and fix IOF table bounds check
marcelorodrigo Jan 16, 2026
d2189db
refactor: link income tax guide to navigation bar and savings guide
marcelorodrigo Jan 16, 2026
9095d5a
fix: update IOF calculation and resulting values in income tax example
marcelorodrigo Jan 16, 2026
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@@ -0,0 +1,206 @@
<template>
<section class="prose max-w-3xl mx-auto my-8 px-4 sm:px-8">
<h2>Como calcular o Imposto de Renda sobre investimentos</h2>

<p>
Esta página explica, de forma clara e prática, como o Imposto de Renda (IR) incide sobre as principais aplicações financeiras no Brasil
(CDB/RDB, LCI/LCA, fundos e poupança). As regras e tabelas aqui citadas seguem a legislação e normas oficiais (Receita Federal, Planalto,
Banco Central e CVM) — links no final da página.
</p>

<h3>Tabela regressiva do IR para aplicações de renda fixa</h3>
<p>
Para a maioria das aplicações de renda fixa (CDB, RDB, títulos privados e públicos, fundos de renda fixa quando não tributados na fonte),
o IR é cobrado de forma regressiva conforme o prazo de investimento:
</p>
<ul>
<li>Até 180 dias: <strong>22,5%</strong></li>
<li>181 a 360 dias: <strong>20%</strong></li>
<li>361 a 720 dias: <strong>17,5%</strong></li>
<li>Acima de 720 dias: <strong>15%</strong></li>
</ul>

<h3>IOF (resgates em menos de 30 dias)</h3>
<p>
Se o resgate ocorrer em até 30 dias do aporte, incide IOF regressivo sobre os rendimentos. Este projeto usa a tabela padrão (dia 1 → 96%,
dia 30 → 0%). O IOF é calculado sobre os rendimentos e reduz o ganho antes da aplicação do IR.
</p>

<h3>Investimentos isentos</h3>
<ul>
<li>
<strong>LCI / LCA:</strong> Letras de Crédito Imobiliário e do Agronegócio são, em geral, isentas de IR para pessoa física (ou seja, não há
retenção de IR sobre os rendimentos). Verificar condições contratuais e eventuais alterações legislativas.
</li>
<li>
<strong>Poupança:</strong> Rendimentos de cadernetas de poupança são isentos de IR para pessoa física conforme legislação vigente.
</li>
</ul>

<h3>Como realizar o cálculo (passo a passo)</h3>
<ol>
<li>Calcule o rendimento bruto (juros) do investimento no período.</li>
<li>Se houver resgate em até 30 dias, aplique a taxa de IOF sobre o rendimento bruto e subtraia o IOF do rendimento.</li>
<li>Determine a alíquota de IR conforme a tabela regressiva pelo número de dias de aplicação.</li>
<li>Calcule o IR sobre o rendimento líquido após IOF (quando aplicável) e subtraia do rendimento líquido para obter o rendimento final.</li>
</ol>

<h3>Exemplos práticos</h3>
<ContentGradientBox>
Exemplos com valores reais e cálculos passo a passo para você entender como o IR e IOF afetam seus ganhos.
</ContentGradientBox>

<h4>Exemplo 1: CDB resgatado em 120 dias (sem IOF)</h4>
<p>
<strong>Dados:</strong> Aporte de R$ 10.000 em CDB. Resgate após 120 dias com rendimento bruto de R$ 600.
</p>
<ol>
<li><strong>Dias de aplicação:</strong> 120 dias → alíquota de IR = <strong>22,5%</strong> (conforme tabela regressiva).</li>
<li><strong>IOF:</strong> Resgate após 30 dias → IOF = <strong>0%</strong> (sem penalidade de IOF).</li>
<li><strong>Cálculo do IR:</strong> 22,5% × R$ 600 = <strong>R$ 135,00</strong>.</li>
<li><strong>Rendimento líquido:</strong> R$ 600 − R$ 135 = <strong>R$ 465,00</strong>.</li>
<li><strong>Saldo final:</strong> R$ 10.000 + R$ 465 = <strong>R$ 10.465,00</strong>.</li>
</ol>

<h4>Exemplo 2: CDB resgatado em 15 dias (com IOF)</h4>
<p>
<strong>Dados:</strong> Mesmo aporte de R$ 10.000 em CDB. Resgate em apenas 15 dias com rendimento bruto de R$ 75.
</p>
<ol>
<li><strong>IOF (dia 15):</strong> Conforme a tabela regressiva do IOF (ver <code>app/src/finance.ts</code>) → <strong>50%</strong> sobre o rendimento bruto.</li>
<li><strong>Cálculo do IOF:</strong> 50% × R$ 75 = <strong>R$ 37,50</strong>.</li>
<li><strong>Rendimento após IOF:</strong> R$ 75 − R$ 37,50 = <strong>R$ 37,50</strong>.</li>
<li><strong>Dias de aplicação:</strong> 15 dias → alíquota de IR = <strong>22,5%</strong>.</li>
<li><strong>Cálculo do IR:</strong> 22,5% × R$ 37,50 = <strong>R$ 8,44</strong> (arredondado).</li>
<li><strong>Rendimento líquido:</strong> R$ 37,50 − R$ 8,44 = <strong>R$ 29,06</strong>.</li>
<li><strong>Saldo final:</strong> R$ 10.000 + R$ 29,06 = <strong>R$ 10.029,06</strong>.</li>
</ol>
<p>
<em>Observe:</em> O resgate antecipado (dia 15) resultou em um ganho líquido de apenas R$ 29,06 contra R$ 465,00 no exemplo anterior.
Esta é a razão pela qual aplicações de longo prazo tendem a ser mais vantajosas: menores alíquotas de IR e sem IOF.
</p>

<h4>Exemplo 3: LCI/LCA com mesmo rendimento (isenta de IR)</h4>
<p>
<strong>Dados:</strong> Mesmo aporte de R$ 10.000 em LCI. Resgate após 120 dias com rendimento bruto de R$ 600.
</p>
<ol>
<li><strong>Rendimento bruto:</strong> R$ 600.</li>
<li><strong>IR:</strong> <strong>0%</strong> (LCI/LCA são isentas de IR para pessoa física).</li>
<li><strong>IOF:</strong> <strong>0%</strong> (não incide IOF em LCI/LCA).</li>
<li><strong>Rendimento líquido:</strong> R$ 600 − 0 = <strong>R$ 600,00</strong>.</li>
<li><strong>Saldo final:</strong> R$ 10.000 + R$ 600 = <strong>R$ 10.600,00</strong>.</li>
</ol>
<p>
<em>Comparação:</em> Com LCI, você fica com R$ 600 de rendimento. Com CDB em 120 dias, ficou com R$ 465. A diferença (R$ 135) é justamente o IR que seria cobrado no CDB.
Sempre verifique as condições contratuais e se a isenção se aplica ao seu caso.
</p>

<h4>Exemplo 4: Poupança (totalmente isenta)</h4>
<p>
<strong>Dados:</strong> R$ 10.000 em caderneta de poupança. Após 120 dias, rendimento bruto de R$ 60 (conforme índice da poupança vigente).
</p>
<ol>
<li><strong>Rendimento bruto:</strong> R$ 60.</li>
<li><strong>IR:</strong> <strong>0%</strong> (poupança é isenta de IR para pessoa física).</li>
<li><strong>Rendimento líquido:</strong> R$ 60 − 0 = <strong>R$ 60,00</strong>.</li>
<li><strong>Saldo final:</strong> R$ 10.000 + R$ 60 = <strong>R$ 10.060,00</strong>.</li>
</ol>
<p>
<em>Nota:</em> Embora isenta de IR, a poupança geralmente oferece rentabilidade menor que CDB ou LCI. A escolha depende do seu objetivo (liquidez, segurança ou rentabilidade).
</p>

<h3>Observações importantes</h3>
<ul>
<li>As regras tributárias podem mudar; use sempre fontes oficiais para confirmar alíquotas e procedimentos.</li>
<li>
Alguns fundos de investimento têm regime de tributação diferente (por exemplo, fundos listados como tributos na fonte ou tributação equilibrada
para fundos de longo prazo). Consulte a documentação do fundo e a CVM.
</li>
<li>Para declarar no Imposto de Renda anual, verifique as orientações da Receita Federal sobre rendimentos e IRRF.</li>
</ul>

<h3>Fontes oficiais</h3>
<ul>
<li>
<a
href="https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2023-2026/2025/mpv/mpv1303.htm"
target="_blank"
rel="noopener noreferrer"
>
Medida Provisória nº 1.303/2025 — Tributação de aplicações financeiras e ativos virtuais (Planalto)
</a>
</li>
<li>
<a
href="https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2023-2026/2025/lei/L15191.htm"
target="_blank"
rel="noopener noreferrer"
>
Lei nº 15.191/2025 — Tabela progressiva mensal do IRPF (Planalto)
</a>
</li>
<li>
<a
href="https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/l9250.htm"
target="_blank"
rel="noopener noreferrer"
>
Lei nº 9.250/1995 — IRPF e base de cálculo (Planalto)
</a>
</li>
<li>
<a
href="https://www.gov.br/receitafederal/pt-br"
target="_blank"
rel="noopener noreferrer"
>
Receita Federal do Brasil — Orientações sobre Imposto de Renda
</a>
</li>
<li>
<a
href="https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/assuntos/meu-imposto-de-renda/tabelas"
target="_blank"
rel="noopener noreferrer"
>
Receita Federal — Tabelas do Imposto de Renda (2026)
</a>
</li>
<li>
<a
href="https://www.bcb.gov.br/estatisticas/remuneradepositospoupanca"
target="_blank"
rel="noopener noreferrer"
>
Banco Central — Remuneração dos Depósitos de Poupança
</a>
</li>
<li>
<a
href="https://www.bcb.gov.br/"
target="_blank"
rel="noopener noreferrer"
>
Banco Central do Brasil — Índices oficiais (DI, SELIC, Poupança)
</a>
</li>
<li>
<a
href="https://www.cvm.gov.br/"
target="_blank"
rel="noopener noreferrer"
>
CVM — Comissão de Valores Mobiliários (orientações sobre fundos e tributação)
</a>
</li>
</ul>
</section>
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description: 'Guia prático para calcular IR e IOF em aplicações financeiras (CDB, LCI/LCA, Poupança) com referências oficiais',
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>Banco
Central do Brasil</a>.
</p>
<h3>Impostos na Poupança</h3>
<p>
A poupança é isenta de imposto de renda, ou seja, os rendimentos não sofrem desconto de IR. Para entender melhor como funcionam os impostos em outros investimentos de renda fixa, confira nosso guia sobre <NuxtLink
to="/como-calcular-imposto-de-renda"
class="text-blue-600 hover:text-blue-800 underline"
>como calcular o imposto de renda</NuxtLink>.
</p>
<h3>Fontes Oficiais</h3>
<ul>
<li>
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7 changes: 4 additions & 3 deletions app/src/finance.ts
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Expand Up @@ -24,12 +24,13 @@ export function getIOFPercentage(daysToRedeem: number): number {
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if (daysToRedeem <= 30) {
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const index: number = daysToRedeem - 1
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const pct = iofTable[index] ?? 0
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return 0 // No IOF for redemption after 30 days
return 0 // No IOF for redemption after 30 days or invalid days
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export function getIOFAmount(daysToRedeem: number, interestAmount: number): number {
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