+ Como calcular o Imposto de Renda sobre investimentos
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+ Esta página explica, de forma clara e prática, como o Imposto de Renda (IR) incide sobre as principais aplicações financeiras no Brasil
+ (CDB/RDB, LCI/LCA, fundos e poupança). As regras e tabelas aqui citadas seguem a legislação e normas oficiais (Receita Federal, Planalto,
+ Banco Central e CVM) — links no final da página.
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+ Tabela regressiva do IR para aplicações de renda fixa
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+ Para a maioria das aplicações de renda fixa (CDB, RDB, títulos privados e públicos, fundos de renda fixa quando não tributados na fonte),
+ o IR é cobrado de forma regressiva conforme o prazo de investimento:
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+ - Até 180 dias: 22,5%
+ - 181 a 360 dias: 20%
+ - 361 a 720 dias: 17,5%
+ - Acima de 720 dias: 15%
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+ IOF (resgates em menos de 30 dias)
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+ Se o resgate ocorrer em até 30 dias do aporte, incide IOF regressivo sobre os rendimentos. Este projeto usa a tabela padrão (dia 1 → 96%,
+ dia 30 → 0%). O IOF é calculado sobre os rendimentos e reduz o ganho antes da aplicação do IR.
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+ Investimentos isentos
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+ LCI / LCA: Letras de Crédito Imobiliário e do Agronegócio são, em geral, isentas de IR para pessoa física (ou seja, não há
+ retenção de IR sobre os rendimentos). Verificar condições contratuais e eventuais alterações legislativas.
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+ Poupança: Rendimentos de cadernetas de poupança são isentos de IR para pessoa física conforme legislação vigente.
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+ Como realizar o cálculo (passo a passo)
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+ - Calcule o rendimento bruto (juros) do investimento no período.
+ - Se houver resgate em até 30 dias, aplique a taxa de IOF sobre o rendimento bruto e subtraia o IOF do rendimento.
+ - Determine a alíquota de IR conforme a tabela regressiva pelo número de dias de aplicação.
+ - Calcule o IR sobre o rendimento líquido após IOF (quando aplicável) e subtraia do rendimento líquido para obter o rendimento final.
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+ Exemplos práticos
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+ Exemplos com valores reais e cálculos passo a passo para você entender como o IR e IOF afetam seus ganhos.
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+ Exemplo 1: CDB resgatado em 120 dias (sem IOF)
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+ Dados: Aporte de R$ 10.000 em CDB. Resgate após 120 dias com rendimento bruto de R$ 600.
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+ - Dias de aplicação: 120 dias → alíquota de IR = 22,5% (conforme tabela regressiva).
+ - IOF: Resgate após 30 dias → IOF = 0% (sem penalidade de IOF).
+ - Cálculo do IR: 22,5% × R$ 600 = R$ 135,00.
+ - Rendimento líquido: R$ 600 − R$ 135 = R$ 465,00.
+ - Saldo final: R$ 10.000 + R$ 465 = R$ 10.465,00.
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+ Exemplo 2: CDB resgatado em 15 dias (com IOF)
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+ Dados: Mesmo aporte de R$ 10.000 em CDB. Resgate em apenas 15 dias com rendimento bruto de R$ 75.
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+ - IOF (dia 15): Conforme a tabela regressiva do IOF (ver
app/src/finance.ts) → 50% sobre o rendimento bruto.
+ - Cálculo do IOF: 50% × R$ 75 = R$ 37,50.
+ - Rendimento após IOF: R$ 75 − R$ 37,50 = R$ 37,50.
+ - Dias de aplicação: 15 dias → alíquota de IR = 22,5%.
+ - Cálculo do IR: 22,5% × R$ 37,50 = R$ 8,44 (arredondado).
+ - Rendimento líquido: R$ 37,50 − R$ 8,44 = R$ 29,06.
+ - Saldo final: R$ 10.000 + R$ 29,06 = R$ 10.029,06.
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+ Observe: O resgate antecipado (dia 15) resultou em um ganho líquido de apenas R$ 29,06 contra R$ 465,00 no exemplo anterior.
+ Esta é a razão pela qual aplicações de longo prazo tendem a ser mais vantajosas: menores alíquotas de IR e sem IOF.
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+ Exemplo 3: LCI/LCA com mesmo rendimento (isenta de IR)
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+ Dados: Mesmo aporte de R$ 10.000 em LCI. Resgate após 120 dias com rendimento bruto de R$ 600.
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+ - Rendimento bruto: R$ 600.
+ - IR: 0% (LCI/LCA são isentas de IR para pessoa física).
+ - IOF: 0% (não incide IOF em LCI/LCA).
+ - Rendimento líquido: R$ 600 − 0 = R$ 600,00.
+ - Saldo final: R$ 10.000 + R$ 600 = R$ 10.600,00.
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+ Comparação: Com LCI, você fica com R$ 600 de rendimento. Com CDB em 120 dias, ficou com R$ 465. A diferença (R$ 135) é justamente o IR que seria cobrado no CDB.
+ Sempre verifique as condições contratuais e se a isenção se aplica ao seu caso.
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+ Exemplo 4: Poupança (totalmente isenta)
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+ Dados: R$ 10.000 em caderneta de poupança. Após 120 dias, rendimento bruto de R$ 60 (conforme índice da poupança vigente).
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+ - Rendimento bruto: R$ 60.
+ - IR: 0% (poupança é isenta de IR para pessoa física).
+ - Rendimento líquido: R$ 60 − 0 = R$ 60,00.
+ - Saldo final: R$ 10.000 + R$ 60 = R$ 10.060,00.
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+ Nota: Embora isenta de IR, a poupança geralmente oferece rentabilidade menor que CDB ou LCI. A escolha depende do seu objetivo (liquidez, segurança ou rentabilidade).
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+ Observações importantes
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+ - As regras tributárias podem mudar; use sempre fontes oficiais para confirmar alíquotas e procedimentos.
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+ Alguns fundos de investimento têm regime de tributação diferente (por exemplo, fundos listados como tributos na fonte ou tributação equilibrada
+ para fundos de longo prazo). Consulte a documentação do fundo e a CVM.
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+ - Para declarar no Imposto de Renda anual, verifique as orientações da Receita Federal sobre rendimentos e IRRF.
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+ Fontes oficiais
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>Banco
Central do Brasil.
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+ A poupança é isenta de imposto de renda, ou seja, os rendimentos não sofrem desconto de IR. Para entender melhor como funcionam os impostos em outros investimentos de renda fixa, confira nosso guia sobre como calcular o imposto de renda.
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